Pure　In　2O　3　is　considered　as　an　efficient　methanol　steam　reforming　catalyst.　Despite　of　several　studies　in　the　past　decades,　the　mechanism　of　MSR　on　In　2O　3　is　still　not　fully　understood.　In　this　work,　a　periodic　density　functional　theory　study　of　the　initial　dissociation　of　methanol　and　water　over　the　In　2O　3　(110)　surface　is　presented.　The　activation　energy　barriers　and　thermochemistry　for　several　elementary　steps　are　reported.　It　is　found　that　the　energy　barriers　for　O-H　bond　cleavage　of　both　CH　3OH　and　H　2O　to　produce　CH　3O　and　OH　species　at　a　surface　In-O　pair　site　are　very　low,　indicating　that　In　2O　3　(110)　can　facilely　catalyze　these　two　important　processes　at　low　temperatures.　In　addition,　the　subsequent　dehydrogenation　of　CH　3O　to　CH　2O　is　also　found　to　proceed　with　a　low　barrier.　©　2012　SIOC,　CAS,　Shanghai,　&　WILEY-VCH　Verlag　GmbH　&　Co.　KGaA,　Weinheim.